חשיבותן של קרנות פנסיה הולכת לעולה, לאור תיקון חוק הפנסיה משנת 2008 ובעיקר של הקרנות משלמות הקצבה – משום שמשמעות התיקון היא ביטול החיסכון ההוני. קופות הגמל שמשלמות קצבה הפכו למוצר פנסיוני כמעט יחיד בשוק אלו קרן פנסיה מקיפה וקרן פנסיה כללית. הן משלימות אחת את השניה ואינן מתחרות אחת בשנייה, ובכך שילובן מאפשר לחוסך לייצר רווחים ממוקסמים לקראת גיל הפרישה שלו, תוך ניצול של הטבות המס.
קרן פנסיה כללית
בקרן פנסיה כללית כל כספי העמיתים יושקעו בשוק ההון, היא תכלול מסלול פנסיית זקנה גרידא ולא תכלול את הכיסויים הביטוחיים עבור נכות – אבדן כושר עבודה ושאירים. דמי הניהול יגבו על פי צבירת הנכסים בלבד והיא נחשבת לקרן פנסיה שהיא משלמת קצבה.
קרן פנסיה מקיפה
ישנן
קרנות פנסיה – מקיפות וחדשות. החדשה היא קרן שהוקמה לאחר 1.1.95 והיא זכאית להקצאות של אגרות חוב ממשלתיות שנושאות ריבית שנתית ריאלית בגובה 4.86%. קרן הפנסיה הותיקה החלה לפעול לפני 1.1.95 ולא ניתן להצטרף אליה לאחר תאריך זה. אין בה צבירת כספים והזכויות של העמית תובטחנה על פי מידת הותק שלו.
ההבדל בין קרן משלמת קצבה ולקרן שלא משלמת קצבה
ההבדלים בין קרנות הפנסיה נחלקות על פי הקצבה; ישנן קרנות פנסיה שמשלמות קצבה לכל החיים, וישנן קרנות פנסיה שבאמצעותן ניתן לחסוך עד לגיל הפרישה. הכספים שנצברו במסגרתן בחלק של הפיצויים יכולים להמשך, ואילו כספי התגמולים יועברו ל
קופת גמל שתשלם את הקצבה.
מהו אופן ההפקדה?
שני סוגי הקרנות מובדלים ביניהם על פי אופן ההפקדה ומרכיבי הביטוח; קרן פנסיה מקיפה – תיהנה מהפקדה שוטפת של הכספים ותכלול ביטוח לעניין שארים ולאובדן כושר עבודה, וקרן הפנסיה הכללית לא תכלול את הביטוחים הללו אולם תאפשר הפקדה של סכומים חד פעמיים של כסף – מה שלא ניתן לעשות באמצעות קרן פנסיה מקיפה.