אחד מאפיקי תוכניות חיסכון אפשריות, הוא אפיק קרן ההשתלמות. מדובר בחיסכון שיש לו מטרה מסוימת, והיא פדיית הקרן כדי לאפשר לימודים מכל מיני סוגים. המגבלה לפדיית הקרן קיימת רק לטווח הזמן המוסכם מראש. לאחר שלוש שנים יהיה ניתן להשתמש בה לצרכי לימודים, ואילו לאחר שש שנים יהיה רשאי בעל הקרן לפדות אותה בין אם ללימודים או לכל מטרה נחשקת אחרת, וזאת ללא תשלום מס. היות ומדובר בהשקעה לטווח זמן בינוני, יתכן מצב שבו בעל קרן "שכח" שיש לו אפשרות כלכלית נוספת שבה יוכל להשתמש למטרות שונות, כשבכסף ממשיך למעשה להצטבר שם.
איך אפשר לפתוח קרן השלמות?
הקרן תצטבר מתוך הפקדות חודשיות שהפקיד המעביד של בעל הקרן. ההפרשה החודשית תהיה גבוהה עד 10% מגובה המשכורת של העובד, כאשר חלקו של המעביד יהיה פי שלושה מחלקו של העובד. בדרך כלל זהו המעסיק אשר בוחר את קרן ההשתלמות כברירת מחדל , אולם החל משנת 2005, לכל עובד ישנה הזכות לבחור בעצמו את קרן ההשתלמות שלו, וגם את המסלול המתאים.
מה להפקיד בקרן השתלמות?
ההפקדות כמובן תהיינה מתוך המשכורת של השכיר (וגם עצמאי כמובן יכול לבחור לעצמו את קרן ההשתלמות שלו), אולם גם אם הפסיק לעבוד במקום העבודה הקודם, זכויותיו תשמרנה. כמו כן, ניתן לעבור מקרן השתלמות אחת לאחרת – ועדיין הזכויות לותק תקבענה לפי אותה קרן שיש לה ותק הפקדות רב יותר.
מתי פודים את כספי הקרן?
מדובר בחיסכון שרק לאחר שש שנים אפשר למשוך אותו בלא תנאים מגבילים. ניתן לפדות רק חלק מהסכום, ולהשאיר את שארית הסכום בקרן, ועדיין להפקיד לטובתה כספים כדי ליהנות מהזכויות שנצטברו בה. בכל מקרה לאחר המשיכה מהקרן ניתן יהיה למשוך ממנה רק את שארית הכספים שיצטברו.