על פי חוק הגמל וגם פקודת מס ההכנסה, השתנו הכללים לחיסכון, ובפרט לכספי קופות הגמל והפנסיה. התקנות שנכנסו לתוקף מ- 1.1.2008 קובעות כי אפיקי החיסכון כולם בוטלו במסגרת הון (קופ"ג לתגמולים), ותיחשבנה לצורך משיכת הקצבה או אלו הכוללות קופות הוניות תשמשנה להיוון לקצבה. מחלקים את הקופות הללו לשני חלקים – לקופות שמשלמות על קצבה, כמו קרנות פנסיה וגם קופות הביטוח לקצבה, וכן לקופות שאינן משלמות לקצבה – כשמדובר בקופות גמל ולפוליסות הוניות לביטוח. לגבי קופות הגמל ההוניות, אלו לא תשלמנה על קצבה, על פי אישור של המפקח על הבטוח.
מהם הכללים למי שמעוניין למשוך כספים בגיל הפרישה?
כל מי שחסך כספים לצורך הפרישה, יתנהל על פי הכללים שנקבעו כך: חיסכון בקופה שלא משלמת קצבה יועבר לקופה שבה כן משלמים לקצבה – כך שמשיכת הכספים תתבצע אך ורק מקופה מסוג זה, או על ידי המרה של הקצבה בסכום שקרנות פנסיה תחלטנה עליו (היוון קצבה). ישנו תנאי להיוון הקצבה, והוא סכום מינימלי מסוים שיושאר כדי לאפשר קצבה חודשית על פי הגובה שהוחלט.
מה לגבי מיסוי?
גם על כספים אלו חל מיסוי, ומה שנגבה מן ההיוון יהיה זהה למה שחל על הקצבה. על מנת שהיוון הקצבה שקיבלה כספים הוניים יהיו פטורים ממס, יש לבצע זאת רק מגיל הפרישה. ישנם עוד שינויים שהכניס משרד האוצר, ורצוי לקבל ייעוץ פנסיוני על מנת לממש את הכספים באופן היעיל ביותר.
מדוע הכניס משרד האוצר את השינויים האלו?
למשרד האוצר הייתה מטרה בהכנסת השינויים, והיא – שהחוסך יוכל להחליט איך למשוך את כספי החיסכון שלו – גם אם הוא עושה זאת לפני גיל הפרישה. בהמשך, צפויים שינויים נוספים שאמורים לענות על צרכים שיעלו בעולם הפנסיה.