אחת ההשקעות הסולידיות יותר שנקשרות בעולם שוק ההון הן קרנות נאמנות. באמצעות הקרן הזו משקיעים בניירות ערך ועורכים הפקת רווחים משותפת בין כל חברי הקרן מעסקאות שנערכות בה. לכל קרן נאמנות ישנה מדיניות השקעה משלה אשר קובעים אותה מראש אולם עדיין ניתן לשנות אותה לאחר התרעה בפני חברי הקרן המושקעים בה. מנהל הקרן יפעל לפי הסכם הנאמנות והוא חייב להיות מפורסם על פי תשקיף. קרן נאמנות מורכבת מיחידות זכות שוות בנכסים של הקרן. פיזור הסיכונים תוך השקעה בחברות מתחומים שונים תדלל את הסיכונים מאשר קרן נאמנות שמשקיעה בחברות המשתייכות לאותו הענף.
כמה מילים לגבי קרנות נאמנות חייבת
בסוג זה של קרנות נאמנות, ישנה גביית מיסים על בסיס של ני"ע לפי שיעור המס שהחוק קבע. הטבת מס נוספת לטובת מחזיק יחידת השתתפות בה היא אי גביית מסים אם מדובר ביחיד אשר הכנסת הקרן אינה מוגדרת כהכנסת משלח יד, וכן אינה ההכנסה היחידה שבעסק.
כמה מילים לגבי קרנות נאמנות פטורה
בקרן נאמנות מסוג "פטורה" לא יגבו מיסים – לא מס על רווח הון, ריבית או דיבידנדים. כשיש לפודה הרווח בקרן זו רווח ריאלי – ישלם 20% ממנו מס. בקרן נאמנות זו ניתן לקזז את ההפסד עם רווחים של ני"ע אחרים. רצוי להתייעץ עם יועץ להשקעות בנוגע להשקעה מסוג זה ובאשר לפטורים השונים ממס וכדאיות ההשקעה.
קרנות נוספות לנאמנות
יש עוד שמות שונים של קרנות נאמנות, כמו למשל קרן אינדקס, לתושבי חוץ, משולבת, נאמנות שקלית, קרן טהורה ועוד. יש המסווגים את התאמת הקרן ללקוח באמצעות הסוג: גמישה, מתמחה, פתוחה או ייחודית למשל או על פי מעמס המס שבה. זו הסיבה שרצוי לברר מול יועץ להשקעות לגבי כל האופציות העומדות בפני המשקיע.